Financial Statements Presentation

مقدمه

کافی نیست فقط ادعا کنید که شرکت شما در حال رشد است، باید اعداد و ارقامی را برای آن نشان دهید. در حالی که معیارهای موفقیت کلیدی می توانند علاقه سهامداران را جلب کنند، اکثر متخصصان جدی نیاز دارند که این اعداد را در قالب صورت های مالی رسمی ببینند. مدل سه صورت مالی - که شامل ترازنامه، صورت سود و زیان و صورت جریان نقدی است - همچنان به عنوان نمایندگی از داده های مالی در تمام صنایع باقی مانده است. این سه گانه از صورت های مالی نه تنها به رهبران اجرایی و سهامداران اجازه می دهد تا عملکرد یک شرکت را بررسی کنند، بلکه داستان و دلایل پشت این اعداد را نیز آشکار می کند. 

download

Download this presentation in

English (US) expand_more

• English (US)
• Deutsch

Get 7 out of 20 slides

Microsoft PowerPoint Apple Keynote Google Slides

Not for commercial use

Microsoft Powerpoint

Not for commercial use

Or, start for free ⬇️

Download and customize this and hundreds of business presentation templates for free

Sign up

OR

Voila! You can now download this presentation

Download

بررسی کلی صورت های مالی

پروتکل عمومی برای صورت های مالی و قالب بندی آنها طراحی شده است تا وضوح، سازگاری و قابلیت مقایسه در دوره های مختلف و نهادها را تضمین کند. این پایبندی به ساختار باعث می شود صورت های مالی راه معتبری برای ارائه عملکرد یک شرکت باشد. صورت های مالی همچنین یک الزام در پرونده های سالانه 10-K شرکت ها به SEC است. 

ترازنامه دارایی ها و تعهدات یک شرکت را به طور یکجا افشا می کند و نمایش دقیقی از وضعیت مالی آن در هر لحظه می دهد. این امکان را به ذینفعان می دهد تا توانایی شرکت در برآورده کردن تعهدات کوتاه مدت خود و اهرم مالی آن را ارزیابی کنند.صورت درآمد جزئیات درآمدها، هزینه ها و سود شرکت را در یک دوره مشخص می آورد، که نشان دهنده کارایی عملیاتی و سودآوری آن است. این بیانیه نشان می دهد که چگونه شرکت از عملیات خود درآمد تولید می کند و هزینه های خود را مدیریت می کند. در نهایت، صورت جریان نقدی رشته تکی را که از طریق هر موفقیت تجاری می گذرد، ردیابی می کند - نقدینگی. این بیانیه می تواند برای ارزیابی نقدینگی شرکت و توانایی آن در تولید نقد برای تامین مالی عملیات، سرمایه گذاری در رشد و بازگشت ارزش به سهامداران استفاده شود. این همه چیز را با نسبت های مالی به هم می پیوندد. آنها بینش تیزتری را در مورد سلامت مالی شرکت در زمینه هایی مانند نقدینگی، پرداخت قرض، و سودآوری فراهم می کنند.

حالا، بیایید برای درک ساختار و نمایندگی اعداد آن بر روی هر صورت مالی بپردازیم. فقط یک نکته سریع: صورت های مالی معمولاً به گونه ای قالب بندی می شوند که شامل عنوانی است که بیانیه را شناسایی می کند، نام شرکت یا نهاد، و دوره زمانی که بیانیه پوشش می دهد. علاوه بر این، هر عددی که باید کسر شود معمولاً در پرانتز قرار می گیرد.

بالانس شیت

در مورد بالانس شیت، به یاد داشته باشید: دارایی ها برابر بدهی ها به علاوه سهام است. این نمودار رابطه بین اجزای کلیدی بالانس شیت را نشان می دهد. بالانس شیت یک تصویر لحظه ای از وضعیت مالی شرکت در یک نقطه خاص در زمان را ارائه می دهد.این مواردی را که شرکت مالک آن است و چیزهایی که بدهی دارد را ثبت می کند.

دارایی ها

صورتهای مالی با دارایی ها شروع می شود که منابعی هستند که شرکت آنها را کنترل می کند و از آنها منافع اقتصادی آینده انتظار می رود. دارایی های جاری، مانند نقد، موجودی و دریافتنی ها، انتظار می رود در طول یک سال به نقد تبدیل شوند. این دارایی ها حمایت از عملکرد روزانه شرکت را انجام می دهند و نشانگر حیاتی توانایی آن برای پوشش تعهدات کوتاه مدت است.

از سوی دیگر، دارایی های غیر جاری یا ثابت می توانند شامل سرمایه گذاری های بلند مدت، املاک و مستغلات، تجهیزات و دارایی های نامشهود مانند اختراعات باشند. این دارایی ها نشان دهنده سرمایه گذاری های بلند مدت و ابزارهای عملیاتی شرکت هستند. آنها برای رشد پایدار حیاتی هستند و معمولاً برای نشان دادن استفاده و پیری در طول زمان استهلاک می شوند.

بدهی ها

در سمت دیگر معادله بدهی ها قرار دارند. بدهی های جاری، مانند حساب های قابل پرداخت و وام های کوتاه مدت، تعهداتی هستند که شرکت انتظار دارد در طول یک سال تسویه کند. این بدهی ها مستقیماً به فعالیت های عملیاتی شرکت و نیازهای مالی کوتاه مدت آن مرتبط هستند. بدهی های بلند مدت، مانند اوراق قابل پرداخت و تعهدات اجاره بلند مدت، استراتژی های مالی بلند مدت و برنامه های رشد شرکت را نشان می دهند.

سهام

این ما را به بخش نهایی معادله می برد: سهامداران. این می تواند شامل سهام عادی باشد که نشان دهنده سهم اولیه سهامداران است؛ سرمایه پرداخت شده، که سرمایه گذاری های اضافی توسط سهامداران فراتر از ارزش نامی سهم است؛ و سود انباشته، که سود انباشته نشده به عنوان سود سهام است. بخش سهام در واقع ارزش خالص قابل انتساب به سهامداران است. توجه داشته باشید که برای هر سال، "دارایی های کل" برابر با "کل بدهی ها و سهام" است.

download

Download this presentation in

English (US) expand_more

• English (US)
• Deutsch

Get 7 out of 20 slides

Microsoft PowerPoint Apple Keynote Google Slides

Not for commercial use

Microsoft Powerpoint

Not for commercial use

Or, start for free ⬇️

Download and customize this and hundreds of business presentation templates for free

Sign up

OR

Voila! You can now download this presentation

Download

صورت سود و زیان

گاهی اوقات صورت سود و زیان نیز به عنوان صورت P&L شناخته می شود، که مخفف Profit and Loss است. این در واقع یک رقص بین درآمدها، هزینه ها و درآمد ناشی است، که با این نمودار آبشاری نشان داده شده است.

صورت شروع می شود با درآمد. این ساده است: فقط کل درآمدها از کالاهای فروخته شده یا خدمات ارائه شده است. از اینجا، هزینه کالاهای فروخته شده (COGS)، که هزینه های مستقیم مرتبط با تولید هستند، کسر می شود. این سود خام را ارائه می دهد، که نشان دهنده اولیه سودآوری است که بازتابی از حاشیه بین فروش و هزینه های تولید است.

سپس، ما هزینه های عملیاتی را کسر می کنیم، از جمله فروش، هزینه های عمومی و اداری (SG&A).این تفریق منجر به درآمد قبل از بهره و مالیات (EBIT) می شود که سود عملیاتی شرکت را قبل از تأثیر ساختار مالی و سیاست های مالیاتی نشان می دهد.

سپس، با کسر هزینه بهره از EBIT، ما به درآمد قبل از مالیات می رسیم. این شماره نشان دهنده درآمد شرکت قبل از تأثیر مالیات است. در نهایت، پس از کسر مالیات، ما به درآمد خالص می رسیم. این خط پایینی است که سود شرکت را پس از احتساب همه هزینه ها برای سهامداران نشان می دهد. این پیشرفت از درآمد به درآمد خالص نشان دهنده کارایی شرکت در مدیریت هزینه های تولید، عملیاتی و مالی نسبت به توانایی تولید درآمد است.

علاوه بر این، EBITDA یا "درآمد قبل از بهره، مالیات، استهلاک و استهلاک"، همچنین یک اندازه گیری عالی از سودآوری کسب و کار عملیاتی است. برای محاسبه EBITDA، ما به سادگی استهلاک و استهلاک را به EBIT اضافه می کنیم.

بیانیه جریان نقدینگی

بیانیه جریان نقدینگی موجودی نقد ابتدایی و پایانی را تطبیق می دهد. ورودی ها و خروجی های نقد معمولاً در فعالیت های عملیاتی، فعالیت های سرمایه گذاری و فعالیت های مالی دسته بندی می شوند.

این بیانیه با تنظیم درآمد خالص از بیانیه درآمد برای هزینه های غیر نقدی مانند استهلاک و تغییرات در سرمایه در گردش، مانند حساب های قابل دریافت، موجودی، و حساب های قابل پرداخت شروع می شود. این تنظیم نشان می دهد جریان نقدی از فعالیت های عملیاتی، که مقدار نقد تولید یا مصرف شده توسط عملیات اصلی شرکت است.

جریان نقدی از فعالیت های سرمایه گذاری نشانگر استراتژی بلند مدت شرکت است. این می تواند نقدی باشد که برای هزینه های سرمایه ای برای املاک و دارایی ها و تجهیزات صرف شده یا درآمد حاصل از فروش چنین دارایی هایی. این بخش نشان می دهد چقدر از نقد شرکت در کسب و کار برای رشد آینده سرمایه گذاری می شود.

جریان نقدی از فعالیت های مالی نشان می دهد جریانات خالص از جمع آوری و پرداخت سرمایه و توزیع سود. این شامل صدور سهام جدید، پرداخت بدهی، یا پرداخت سود به سهامداران است. این بخش از بیانیه نشان می دهد استراتژی مالی شرکت در مورد چگونگی تامین مالی عملیات، رشد، و بازگشت ارزش به سهامداران.

جمع بندی این فعالیت ها منجر به تعادل نقدی پایانی می شود، که نشانگر سیالیت شرکت است. بیانیه جریان نقدی و جزئیات خاص آن همچنین می تواند به صورت نمودارها نمایش داده شود. مانند این که نشان می دهد جریان نقدی سالانه پس از مالیات با ورودی های بالای خط و خروجی های زیر خط.یا این نمودار جریان نقدی تجمعی، که دوره بازپرداخت را در بر می‌گیرد.

نسبت‌های مالی

در نهایت، نسبت‌های مالی همه چیز را با هم مرتبط می‌کنند و به عنوان ابزاری برای تنظیم دقیق اظهارنامه‌های مالی سنگین داده عمل می‌کنند. پس از بررسی جزئیات اظهارنامه‌های مالی، حال زمان آن رسیده است که اعداد پیچیده را به معیارهای قابل هضم تبدیل کنیم.

نسبت‌های نقدینگی مانند نسبت جاری، نسبت سریع، و نسبت سرمایه کار جاری توانایی شرکت را برای برآورده کردن تعهدات کوتاه مدت ارزیابی می‌کنند. نسبت‌های پایداری مانند بدهی به سهام ارزیابی می‌کنند توانایی شرکت در پرداخت بدهی‌های بلند مدت و اهرم مالی. نسبت‌های بازار مانند قیمت به سود، برای درک ارزش بازار شرکت نسبت به سود آن، اطلاعاتی را فراهم می‌کنند. نسبت‌های سودآوری شامل بازده دارایی‌ها، بازده سهام، و بازده سرمایه سرمایه‌گذاری شده، چگونگی استفاده یک شرکت از منابع خود برای تولید سود را اندازه‌گیری می‌کنند.

نتیجه‌گیری

قطعاً بسیاری از موارد را باید در نظر گرفت هنگامی که به حسابداری در اظهارنامه‌های مالی می‌اندیشیم. بنابراین واقعاً کمک می‌کند داشتن یک فرمت یا الگوی استاندارد به عنوان نقطه مرجع. توانایی ایجاد و تفسیر داده‌های مالی و درک اهمیت و پیامدهای آنها، ارزش استراتژیک بزرگی برای مدیران، مدیران اجرایی، و سهامداران دارد.در حالی که آنها شاید مانند شیئی درخشان به نظر نرسند، گزارشات مالی و نسبت های مربوطه آنها رشته های ضروری هستند که اکوسیستم مالی یک شرکت را به هم می پیوندند.