¿Quiere ahorrar tiempo en su próximo informe anual? Aprenda a utilizar nuestro conjunto de herramientas Informe Anual (Parte 3) para crear un informe anual que cubra temas importantes como la creación de valor de su empresa, los aspectos destacados del equipo, los ratios financieros, el análisis de la competencia, la línea de tiempo del año completo, los objetivos estratégicos para el próximo año y las proyecciones financieras a cinco años, todo lo cual puede descargar y personalizar según sus necesidades.
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Los informes anuales pueden ser una herramienta promocional poderosa para su empresa. Son una herramienta de marketing clave para los inversores, y a menudo incluyen ilustraciones, cartas de un presidente o CEO clave, y siempre ofrecen una visión financiera general. Dado que es un documento externo orientado hacia el exterior, también deberían estar escritos como tal. A menudo destacan logros y metas para el futuro.
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Cuando los inversores leen estos documentos, buscan comprender el negocio principal de la empresa, los clientes y la industria, sus datos financieros como un balance general, flujo de efectivo o rendimiento del último trimestre, así como cualquier factor de riesgo asociado con la empresa como regulaciones inminentes, casos legales, demasiada concentración de clientes o consideraciones a nivel de industria como problemas en la cadena de suministro.
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Por ejemplo, mira el video de arriba para descubrir por qué Warren Buffett lee informes anuales.
Comience con su visión, misión, valores y equipo centrales, así como cualquier logro y hito clave de este año. Una vez que eso esté resuelto, puede concentrarse en su negocio principal, cómo funciona y cómo crea valor.(Diapositiva 7)
En lugar de un bloque de texto en párrafo, puedes desglosar cómo creas valor a través de múltiples elementos de tu negocio.
Muestre la creación de valor en varias etapas y resalte detalles adicionales y métricas clave que respalden sus declaraciones en una visualización similar a un tablero de indicadores clave de rendimiento (KPI), pero aplicado a su creación de valor.
Por último, enumere el resultado final del proceso de creación como el valor creado. Esta lista de valor creado no debería ser solo centrada en la empresa, sino también en el valor creado para otros interesados como los clientes, los accionistas, o los beneficios sociales para el cliente.
En otras partes de este conjunto de herramientas, puede resaltar factores relacionados con ESG en su propia diapositiva. Estos podrían ser el valor creado a través de la mejora de las habilidades de los empleados, la contratación de empleados diversos con salarios justos, o cualquier esfuerzo de sostenibilidad que haya emprendido.
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Después de haber presentado su negocio, es posible que desee destacar un segmento o equipo específico por su rendimiento excepcional. Una visualización de el equipo del año ayuda a atraer la atención de los inversores hacia un equipo específico, más desde un punto de vista de reconocimiento que de informe. (Diapositiva 8)
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Los ejecutivos pueden usar esta diapositiva para destacar logros sobresalientes de un segmento específico del negocio, que luego se pueden utilizar para establecer puntos de referencia, fomentar la motivación de los empleados y mostrar a los empleados motivados a los accionistas externos como los accionistas.
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A continuación, las finanzas. Ningún informe anual está completo sin una visión general de las finanzas. Incluso si son a simple vista o a un nivel alto, necesita desglosar sus datos financieros para que los interesados internos y externos puedan evaluar su rendimiento. La forma más estándar y completa de informar sus finanzas es con un informe de ratios financieros.(Diapositiva 13)
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Estos son los P/E Ratio de su empresa, que es la relación entre el precio de la acción de una empresa y las ganancias por acción de la empresa; su retorno sobre los activos, que es cuán rentables son los activos de una empresa en la generación de ingresos; deuda a capital, que es la proporción relativa del capital de los accionistas y la deuda utilizada para financiar su empresa; retorno sobre el capital, que es la rentabilidad de un negocio en relación con el capital o activos menos pasivos; ratio corriente, que mide si una empresa tiene o no suficientes recursos para cumplir con sus obligaciones a corto plazo; y finalmente retorno sobre la inversión, que es el beneficio neto y el costo de inversión que resulta de una inversión de algunos recursos.
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En esta visualización, puede usar el cuadro junto a cada categoría para ingresar los datos relevantes. Luego aborde estos números y cómo se comparan con los años anteriores al introducirlos en el lado derecho. Luego, ajuste los gráficos de barras para reflejar el cambio año tras año. Si puede mostrar consistencia, podría atraer la atención de Buffett:
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Esta visión general es indispensable para cualquier informe anual, ya que el principal indicador del nivel de éxito de una empresa son sus finanzas.
Una vez que los interesados involucrados conocen tus finanzas, es importante poner esos números en contexto, particularmente en términos de tu rendimiento comparado con tus competidores. Una visualización de la cuota de mercado puede ser utilizada como un análisis competitivo para mostrar dónde te ubicas frente a una serie de principales rivales. (Diapositiva 23)
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Si bien la cuota de mercado es importante para cualquier industria, es particularmente útil para aquellas empresas que planean ingresar a nuevos mercados. Esta visualización utiliza gráficos de barras para mostrar cómo se compara con su competencia en términos de cuota de mercado en cuatro factores clave de competencia. Una pequeña caja al costado puede enfocarse en aspectos destacados cualitativos o cuantitativos de un vistazo. Esto ayuda a proporcionar un contexto adicional o ayuda a los lectores a digerir los datos representados en el gráfico.
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¿Alguna vez te has preguntado por qué Warren Buffett dice que podrías querer incluir un análisis de la competencia en tus informes? Echa un vistazo al video de arriba. Y mientras lo haces, como recordatorio, no olvides descargar y personalizar estas diapositivas para usar en tu propio informe anual.
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Esta línea de tiempo de 12 meses proporciona una visión general mes a mes a los principales interesados sobre los principales objetivos y actividades para cada mes. (Diapositiva 32 y 33)
Los ejecutivos también pueden proporcionar una visualización completa del diagrama de Gantt de 12 meses que se puede segmentar para resaltar hitos clave, objetivos de liderazgo, esfuerzos relacionados con las operaciones, actividades de marketing y desarrollo de recursos.(Diapositiva 34)
Ahora que ha cubierto el último año fiscal, es hora de hablar sobre sus planes para el futuro. Si bien los informes anuales se centran en el presente y en dónde se encuentra la empresa hoy, también es útil para los interesados destacar sus expectativas para los años siguientes.
Esbozar los objetivos estratégicos para el próximo año para compartir sus objetivos para el futuro, por qué estos objetivos son importantes para su empresa, y las iniciativas clave que la empresa emprenderá para lograrlo.(Diapositiva 29)
Se pueden utilizar gráficos simples para dividir los objetivos en categorías amplias como objetivos financieros, esfuerzos relacionados con procesos u operaciones, iniciativas de calidad y estándares o metas orientadas al consumidor, solo por mencionar algunos ejemplos. Los objetivos estratégicos de cada empresa serán más amplios o más específicos dependiendo de su industria, por lo que personalice estas diapositivas como desee para que se ajusten mejor a su empresa e industria.
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Debido a que los informes anuales se comparten comúnmente de manera externa, es importante que las empresas utilicen la diplomacia pública adecuada. Por ejemplo, en la sección "lo que significa para nosotros", debería expresar los beneficios de una manera que enfatice su importancia para los interesados externos.
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Por último, es hora de señalar sus futuras proyecciones financieras.
Utilice esta visualización de estilo tablero de indicadores clave de rendimiento para resaltar sus proyecciones financieras clave. Trace su trayectoria de crecimiento de ingresos anticipada, ingreso neto, saldo de efectivo, y expectativas de flujo de efectivo libre neto.(Diapositiva 30)
También puede trazar sus proyecciones para hasta cinco años en el futuro en métricas clave como rentabilidad, eficiencia, apalancamiento, retorno sobre activos, retorno sobre el patrimonio, liquidez y punto de equilibrio en ingresos.