Quer economizar tempo no seu próximo relatório anual? Aprenda a usar nosso conjunto de ferramentas Relatório Anual (Parte 3) para criar um relatório anual que aborde tópicos importantes como a criação de valor da sua empresa, destaques da equipe, índices financeiros, análise de concorrência, cronograma do ano inteiro, metas estratégicas para o próximo ano e projeções financeiras de cinco anos, todos os quais você pode baixar e personalizar de acordo com suas necessidades.
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Os relatórios anuais podem ser uma poderosa ferramenta promocional para a sua empresa. Eles são uma ferramenta de marketing chave para os investidores, e muitas vezes incluem ilustrações, cartas de um presidente ou CEO, e sempre oferecem uma visão financeira. Por ser um documento voltado para o exterior, também deve ser escrito como tal. Eles geralmente destacam realizações e metas para o futuro.
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Quando os investidores leem esses documentos, eles estão procurando entender o negócio principal da empresa, os clientes e a indústria, seus dados financeiros como um balanço patrimonial, fluxo de caixa, ou desempenho do último trimestre, bem como quaisquer fatores de risco associados à empresa como regulamentação iminente, casos legais, muita concentração de clientes, ou considerações em toda a indústria como problemas na cadeia de suprimentos.
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Por exemplo, confira o vídeo acima para descobrir por que Warren Buffett lê relatórios anuais.
Comece com a sua visão central, missão, valores e equipe, bem como quaisquer realizações e marcos importantes deste ano. Uma vez que isso esteja resolvido, você pode se concentrar em seu negócio principal, como ele funciona, e como você cria valor.(Slide 7)
Em vez de um bloco de texto em parágrafo, você pode dividir como você cria valor em vários elementos do seu negócio.
Mostre a criação de valor em várias etapas, e destaque detalhes adicionais e métricas-chave que apoiam suas declarações em uma visualização semelhante a um painel de KPI, mas aplicado à sua criação de valor.
Por último, liste o resultado final do processo de criação como o valor criado. Esta lista de valor criado não deve ser apenas centrada na empresa, mas valor criado para outros stakeholders como clientes, acionistas, ou benefícios sociais para o cliente.
Em outro lugar neste conjunto de ferramentas, você pode destacar fatores relacionados ao ESG com seu próprio slide. Estes poderiam ser valor criado através do aprimoramento de habilidades dos funcionários, contratação de funcionários diversos com salários justos, ou quaisquer esforços de sustentabilidade que você tenha empreendido.
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Depois de ter apresentado o seu negócio, você pode querer destacar um segmento ou equipe específica por desempenho excepcional. Uma visualização de equipe do ano ajuda a atrair a atenção do investidor para uma equipe específica, mais do ponto de vista do reconhecimento do que do relatório. (Slide 8)
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Os executivos podem usar este slide para destacar realizações notáveis de um segmento específico do negócio, que pode então ser usado para ajudar a definir benchmarks, incentivar a motivação dos funcionários, e mostrar funcionários motivados para stakeholders externos como acionistas.
A seguir, as finanças. Nenhum relatório anual está completo sem uma visão geral das finanças. Mesmo que sejam de relance ou de alto nível, você precisa quebrar seus dados financeiros para que os stakeholders internos e externos possam avaliar seu desempenho. A maneira mais padrão e abrangente de relatar suas finanças é com um relatório de índices financeiros.(Slide 13)
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Estes são o P/E Ratio da sua empresa, que é a relação entre o preço da ação da empresa e os lucros por ação da empresa; seu retorno sobre ativos, que é o quão rentáveis são os ativos de uma empresa na geração de receita; dívida para patrimônio, que é a proporção relativa do patrimônio dos acionistas e da dívida usada para financiar sua empresa; retorno sobre o patrimônio, que é a rentabilidade de um negócio em relação ao patrimônio ou ativos menos passivos; índice de liquidez corrente, que mede se uma empresa tem recursos suficientes para cumprir suas obrigações de curto prazo; e finalmente retorno sobre o investimento, que é o lucro líquido e custo de investimento que resulta de um investimento de alguns recursos.
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Nesta visualização, você pode usar a caixa ao lado de cada categoria para inserir os dados relevantes. Em seguida, aborde esses números e como eles se comparam aos anos anteriores, inserindo-os no lado direito. Em seguida, ajuste os gráficos de barras para refletir a mudança ano a ano. Se você puder mostrar consistência, você pode atrair a atenção de Buffett:
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Esta visão geral é indispensável para qualquer relatório anual, pois o principal determinante do nível de sucesso de uma empresa são suas finanças.
Uma vez que os stakeholders envolvidos conhecem suas finanças, é importante colocar esses números em contexto, particularmente em termos de seu desempenho comparado aos seus concorrentes. Uma visualização de participação de mercado pode ser usada como uma análise competitiva para mostrar onde você se destaca em relação a uma série de principais rivais. (Slide 23)
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Embora a participação de mercado seja importante para qualquer indústria, ela é particularmente útil para aquelas empresas que planejam entrar em novos mercados. Esta visualização usa gráficos de barras para mostrar como você se compara à sua concorrência em termos de participação de mercado em quatro fatores-chave de competição. Uma pequena caixa ao lado pode se concentrar em destaques qualitativos ou quantitativos de relance. Isso ajuda a fornecer contexto adicional ou ajuda os leitores a digerir os dados representados no gráfico.
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Já se perguntou por que Warren Buffett diz que você pode querer incluir uma análise de concorrência em seus relatórios? Confira o vídeo acima. E enquanto você está nisso, como lembrete, não se esqueça de baixar e personalizar esses slides para usar em seu próprio relatório anual.
Este cronograma de 12 meses fornece uma visão mês a mês para os principais stakeholders sobre os principais objetivos e atividades de cada mês. (Slide 32 e 33)
Os executivos também podem fornecer uma visualização completa do gráfico de Gantt de 12 meses que pode ser segmentada para destacar marcos-chave, objetivos de liderança, empreendimentos relacionados às operações, atividades de marketing e desenvolvimento de recursos.(Slide 34)
Agora que você cobriu o último ano fiscal, é hora de tocar em seus planos para o futuro. Embora os relatórios anuais se concentrem no presente e onde a empresa está hoje, também é útil para os stakeholders destacar suas expectativas para os anos seguintes.
Esboce as metas estratégicas para o próximo ano para compartilhar seus objetivos para o futuro, por que esses objetivos são importantes para a sua empresa, e as principais iniciativas que a empresa irá empreender para alcançá-lo.(Slide 29)
Gráficos simples podem ser usados para dividir objetivos em categorias amplas como objetivos financeiros, empreendimentos relacionados a processos ou operações, iniciativas de qualidade e padrões ou metas voltadas para o consumidor, apenas como alguns exemplos. As metas estratégicas de cada empresa serão mais amplas ou mais específicas dependendo de sua indústria, então personalize esses slides como desejar para se adequar melhor à sua empresa e indústria.
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Como os relatórios anuais são comumente compartilhados externamente, é importante que as empresas usem a diplomacia pública apropriada. Por exemplo, na seção "o que isso significa para nós", você deve expressar os benefícios de uma maneira que enfatize sua importância para os stakeholders externos.
Por último, é hora de apontar para suas projeções financeiras futuras.
Use esta visualização de estilo de painel de KPI para destacar suas principais projeções financeiras. Mapeie sua trajetória de crescimento de receita esperada, lucro líquido, saldo de caixa, e expectativas de fluxo de caixa livre líquido.(Slide 30)
Você também pode traçar suas projeções para até cinco anos no futuro em métricas-chave como rentabilidade, eficiência, alavancagem, retorno sobre ativos, retorno sobre o patrimônio, liquidez, e receita de equilíbrio.