Vous souhaitez gagner du temps sur votre prochain rapport annuel ? Apprenez à utiliser notre ensemble d'outils Rapport Annuel (Partie 3) pour créer un rapport annuel qui couvre des sujets importants tels que la création de valeur de votre entreprise, les points forts de l'équipe, les ratios financiers, l'analyse de la concurrence, la chronologie de l'année complète, les objectifs stratégiques pour l'année prochaine et les projections financières sur cinq ans, que vous pouvez télécharger et personnaliser selon vos besoins.
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Les rapports annuels peuvent être un outil promotionnel puissant pour votre entreprise. Ils sont un outil de marketing clé pour les investisseurs, et incluent souvent des illustrations, des lettres d'un président ou d'un PDG clé, et offrent toujours un aperçu financier. Étant donné qu'il s'agit d'un document externe, ils doivent également être rédigés en tant que tel. Ils mettent souvent en évidence les réalisations et les objectifs pour l'avenir.
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Lorsque les investisseurs lisent ces documents, ils cherchent à comprendre le cœur de métier de l'entreprise, ses clients et son secteur, ses données financières comme un bilan, le flux de trésorerie, ou les performances du dernier trimestre, ainsi que tous les facteurs de risque associés à l'entreprise comme une réglementation imminente, des affaires juridiques, une trop grande concentration de clients, ou des considérations propres à l'industrie comme des problèmes de chaîne d'approvisionnement.
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Par exemple, regardez la vidéo ci-dessus pour découvrir pourquoi Warren Buffett lit les rapports annuels.
Commencez par votre vision, mission, valeurs et équipe de base, ainsi que par les réalisations et les jalons clés de cette année. Une fois que tout cela est réglé, vous pouvez vous concentrer sur votre activité principale, son fonctionnement et la manière dont vous créez de la valeur.(Diapositive 7)
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Au lieu d'un bloc de texte en paragraphe, vous pouvez décomposer la manière dont vous créez de la valeur à travers plusieurs éléments de votre entreprise.
Montrez la création de valeur à travers plusieurs étapes, et mettez en évidence des détails supplémentaires et des indicateurs clés qui soutiennent vos déclarations dans une visualisation similaire à un tableau de bord KPI, mais appliquée à votre création de valeur.
Enfin, énumérez le résultat final du processus de création comme la valeur créée. Cette liste de valeur créée ne doit pas être uniquement centrée sur l'entreprise, mais doit également créer de la valeur pour d'autres parties prenantes comme les clients, les actionnaires, ou les avantages sociétaux pour le client.
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Ailleurs dans cet ensemble d'outils, vous pouvez mettre en évidence les facteurs liés à l'ESG avec sa propre diapositive. Il pourrait s'agir de la valeur créée par le renforcement des compétences des employés, l'embauche d'employés diversifiés avec des salaires équitables, ou toute initiative de durabilité que vous avez entreprise.
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Après avoir présenté votre entreprise, vous voudrez peut-être mettre en évidence un segment ou une équipe spécifique pour des performances exceptionnelles.Une équipe de l'année la visualisation aide à attirer l'attention des investisseurs sur une équipe spécifique, plus d'un point de vue de reconnaissance que de rapport. (Diapositive 8)
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Les dirigeants peuvent utiliser cette diapositive pour mettre en évidence des réalisations exceptionnelles d'un segment spécifique de l'entreprise, qui peuvent ensuite être utilisées pour aider à établir des références, encourager la motivation des employés et présenter des employés motivés aux parties prenantes externes comme les actionnaires.
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Ensuite, les données financières. Aucun rapport annuel n'est complet sans un aperçu des finances. Même s'ils sont à un niveau général ou à un niveau élevé, vous devez décomposer vos données financières afin que les parties prenantes internes et externes puissent évaluer votre performance. La manière la plus standard et complète de rapporter vos données financières est avec un rapport de ratios financiers.(Diapositive 13)
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Voici le ratio P/E de votre entreprise, qui est le rapport entre le prix d'une action de l'entreprise et le bénéfice par action de l'entreprise; votre rendement sur actifs, qui est la rentabilité des actifs d'une entreprise en termes de génération de revenus; dette sur fonds propres, qui est la proportion relative des fonds propres des actionnaires et de la dette utilisée pour financer votre entreprise; rendement sur fonds propres, qui est la rentabilité d'une entreprise par rapport à l'équité ou aux actifs moins les passifs; ratio courant, qui mesure si une entreprise dispose de suffisamment de ressources pour faire face à ses obligations à court terme; et enfin le rendement sur investissement, qui est le bénéfice net et le coût de l'investissement résultant d'un investissement de certaines ressources.
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Dans cette visualisation, vous pouvez utiliser la case à côté de chaque catégorie pour entrer les données pertinentes. Ensuite, adressez ces chiffres et comment ils se comparent aux années précédentes en les insérant sur le côté droit. Ensuite, ajustez les graphiques à barres pour refléter le changement d'une année sur l'autre. Si vous pouvez montrer une constance, vous pourriez attirer l'attention de Buffett:
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Cette vue d'ensemble est indispensable à tout rapport annuel, car le principal déterminant du niveau de succès d'une entreprise est sa situation financière.
Une fois que les parties prenantes impliquées connaissent vos données financières, il est important de mettre ces chiffres en contexte, notamment en termes de performance par rapport à vos concurrents. Une visualisation de la part de marché peut être utilisée comme une analyse concurrentielle pour montrer où vous vous situez par rapport à une série de principaux rivaux. (Diapositive 23)
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Bien que la part de marché soit importante pour toute industrie, elle est particulièrement utile pour les entreprises qui prévoient d'entrer sur de nouveaux marchés. Cette visualisation utilise des graphiques à barres pour montrer comment vous vous comparez à vos concurrents en termes de part de marché sur quatre facteurs clés de la concurrence. Une petite boîte sur le côté peut se concentrer sur des points forts qualitatifs ou quantitatifs en un coup d'œil. Cela aide à fournir un contexte supplémentaire ou aide les lecteurs à comprendre les données représentées dans le graphique.
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Vous êtes-vous déjà demandé pourquoi Warren Buffett dit que vous pourriez vouloir inclure une analyse de la concurrence dans vos rapports ? Regardez la vidéo ci-dessus. Et pendant que vous y êtes, en rappel, n'oubliez pas de télécharger et de personnaliser ces diapositives pour les utiliser dans votre propre rapport annuel.
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Cette chronologie de 12 mois fournit un aperçu mois par mois aux principales parties prenantes sur les objectifs et les activités clés pour chaque mois.(Diapositive 32 et 33)
Les cadres peuvent également fournir une visualisation complète du diagramme de Gantt sur 12 mois qui peut être segmentée pour mettre en évidence les jalons clés, les objectifs de direction, les efforts liés aux opérations, les activités de marketing et le développement des ressources.(Diapositive 34)
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Maintenant que vous avez couvert le dernier exercice fiscal, il est temps d'aborder vos plans pour l'avenir. Bien que les rapports annuels se concentrent sur le présent et l'état actuel de l'entreprise, il est également utile pour les parties prenantes de souligner vos attentes pour les années à venir.
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Définissez les objectifs stratégiques pour l'année prochaine pour partager vos objectifs pour l'avenir, pourquoi ces objectifs sont importants pour votre entreprise, et les initiatives clés que l'entreprise entreprendra pour les atteindre.(Diapositive 29)
Des graphiques simples peuvent être utilisés pour diviser les objectifs en grandes catégories comme les objectifs financiers, les efforts liés aux processus ou aux opérations, les initiatives de qualité et de normes ou les objectifs orientés vers le consommateur, pour ne citer que quelques exemples. Les objectifs stratégiques de chaque entreprise seront plus larges ou plus spécifiques en fonction de leur secteur, alors personnalisez ces diapositives comme vous le souhaitez pour mieux adapter votre entreprise et votre secteur.
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Comme les rapports annuels sont généralement partagés à l'extérieur, il est important pour les entreprises d'utiliser la diplomatie appropriée face au public.Par exemple, dans la section "ce que cela signifie pour nous", vous devriez formuler les avantages de manière à souligner leur importance pour les parties prenantes externes.
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Enfin, il est temps de pointer vers vos projections financières futures.
Utilisez cette visualisation de style tableau de bord KPI pour mettre en évidence vos principales projections financières. Tracez votre trajectoire de croissance des revenus prévue, le bénéfice net, le solde de trésorerie, et les attentes de flux de trésorerie net gratuit.(Diapositive 30)
Vous pouvez également tracer vos projections pour jusqu'à cinq ans dans le futur sur des indicateurs clés tels que la rentabilité, l'efficacité, l'effet de levier, le retour sur actifs, le retour sur capitaux propres, la liquidité et le chiffre d'affaires à l'équilibre.