الملخص
كيف تنمي أعمالك بقرارات مستنيرة؟ قوالب الميزانية هي أداة قوية لإدارة عادات الإنفاق والسيطرة أكثر على أموالك. يوفر مخطط الميزانية الخاص بنا شرائح موارد قابلة للتخصيص يمكنك تنزيلها وتخصيصها لأي احتياجات الأعمال. يتضمن الشرائح لجداول الميزانية الربعية والشهرية، ملخصات الميزانية، الميزانية مقابل الفعلي، تفكيك الميزانية، الرسم البياني لـ Sankey، بالإضافة إلى العديد من الأمور الأخرى.
جدول الميزانية الربعية
الميزانيات مهمة للغاية للتأكد من أن الأعمال تبقى على المسار المالي، سواء كانت شركة معروفة أو شركة ناشئة جديدة. كما أن خطط الميزانية محل تقدير كبير من قبل المستثمرين عندما يقررون ما إذا كانوا سيمولون شركة أم لا، لأنها تظهر الأداء المتوقع وتكشف الأولويات بناءً على تلك التوقعات.
تقوم الشركات دائما بإعداد ميزانية قبل بداية أي فترة تقرير مالي، عادة عام مالي أو تقويمي. يساعد ذلك في التأكد من أن جميع صانعي القرار في المنظمة متفقون على الأولويات. جدول الميزانية هو طريقة رائعة لتصور الإنفاق خلال فترة التقرير.سيساعد في التأكد من أنك لا تنفق أكثر من اللازم في أي فئة بشكل خاص. اعتبارًا من عام 2022، تشكل ميزانيات التسويق ما يقرب من 10٪ من ميزانيات الشركات الإجمالية، في المتوسط.
في هذا المثال، نرى الفئات المختلفة التي تشكل ميزانية التسويق. ستكون هذه فريدة لكل شركة. أولاً، حدد النفقات المختلفة وقم بتسجيلها حسب الفئات، مثل وسائل التواصل الاجتماعي، والإعلانات الفيديو، أو التسويق عبر البريد الإلكتروني. ثم، أضف أي استراتيجيات تسويق جديدة إلى القائمة التي ترغب في تنفيذها خلال الفترة. قم بتخصيص مبلغ الميزانية لجميع هذه الفئات. (الشريحة 7)
في عالم مثالي، سيكون مبلغ الميزانية دقيقًا بنسبة 100٪. ولكن هذا ليس الحال عادة، لأن الميزانيات تتطلع إلى المستقبل وثابتة، بينما الحياة الحقيقية مليئة بالمتغيرات غير المتوقعة. تقيس جدول الميزانية الأرقام المالية المثالية مقابل الأرقام الفعلية. يمثل مبلغ الميزانية الثابت سيناريو الحالة الأساسية الذي يمكن للشركات استخدامه لتخطيط النفقات والإيرادات.مع تقدم الفترة المالية، سواء كانت شهرًا أو ربع سنة، انظر إلى كيفية مقارنة البيانات الفعلية مع ما تم افتراضه في التوقعات. تظهر الجداول المالية الفرق بين الميزانية المقترحة الثابتة والأرقام الفعلية لتحليل حجم تلك الاختلافات واستكشاف الأسباب التي أدت إلى حدوثها. (الشريحة 8)
ملخص الميزانية
استخدم ملخص الميزانية لتحديد بسرعة أين تكون الاختلافات بين الإنفاق المقترح والفعلي أكبر، وأي فئات الإنفاق يجب تمييزها. على سبيل المثال، إذا أظهرت الجدول المالي أن نفقات الترويج تتجاوز الميزانية، فسوف يعلمها بصريًا. في الجزء السفلي، يتم عرض النسبة المئوية للميزانية التي تم الوصول إليها. أفضل الميزانيات هي تلك التي تعتمد على التعاون، وتأخذ الإدخال من جميع المديرين في جميع أنحاء المنظمة، والأهم من ذلك، أنها مرنة ومفتوحة للتعديل. (الشريحة 22)
الميزانية مقابل الفعلي
يساعد مخطط الشلال في فهم الأثر الكلي للفرق بين الميزانية والإنفاق الفعلي، والذي يعرف أيضًا بتحليل الفروق.هذه طريقة مفيدة جدا لتقديم النتائج بطريقة منظمة وتسليط الضوء على الانحرافات. هذا التركيز على الفرق هو ما يميز الرسوم البيانية المائلة عن الرسم البياني الشريطي النموذجي. يمكن تلوين الأعمدة بألوان مختلفة حتى يتمكن المستخدمون من التمييز بسهولة بين مستويات الأولوية أو المخاطر لكل فئة. (الشريحة 23)
رسم بياني دائري لتفاصيل الميزانية
يمكن أيضا تقديم الميزانية حسب الفئات. هذا المثال مفيد لفريق التسويق لرؤية الأعمال التي تحتوي على أعلى ميزانية وبالتالي الأكثر أهمية. بعد ذلك، يمكن إعادة توجيه الأولويات إذا لزم الأمر. (الشريحة 15)
يظهر هذا التصور البديل رسما بيانيا يوفر نظرة أكثر تفصيلا. فالرسم البياني الدائري لا يشير فقط إلى توزيع الميزانية، ولكن كل فئة ميزانية يتم تقسيمها بعد ذلك إلى قائمة من المهام الفرعية، المعروضة على اليمين.(الشريحة 14)
رسم بياني لتفاصيل سانكي
يوفر رسم سانكي نظرة عامة على التغييرات الكبيرة في الميزانية على مر الزمن وعبر الفئات. إنه أداة مفيدة لحساب الإيرادات وتخطيط الميزانية بشكل أفضل. دعونا نلقي نظرة على كيف يمكن أن تستخدمه Netflix. الجانب الأيسر يظهر الإيرادات الإجمالية عبر فئتين، في هذه الحالة البث والدي في دي. كلاهما يتدفقان إلى الإيرادات الإجمالية. عندما يتحرك إلى اليمين، يقسم الرسم البياني تلك الإيرادات الإجمالية إلى التكاليف والربح الخام. ثم، يقسم كل منهما إلى فئات الإيرادات المحددة، مثل إيرادات المحتوى المرخص، الربح التشغيلي، وأكثر من ذلك. (الشريحة 27)
ثم يمكن لـ Netflix أن ترى كم من المال يحتاج في كل فئة - على الجانب الأيمن - لتوليد مستوى معين من الإيرادات - على الجانب الأيسر. مثل قول، كم عدد المشتركين الذين يحتاجون لتوليد إيرادات كافية لكسب ربح تشغيلي بعد كل من محتواها، وتسويقها، وتكاليف التكنولوجيا.
الخاتمة
عندما يتم بشكل صحيح، يكون التخطيط المالي عملية تكرارية، قابلة للتكرار تتم شهريا. استخدم هذا مخطط الميزانية لمراجعة الفترات السابقة وتحسين دقة الميزانية في المستقبل. إذا كانت الشركة في بداية الطريق، فإن قوالب الميزانية يمكن أن تكون طريقة فعالة نحو النمو المستدام، طالما تمت على أساس متسق. حساب الإيرادات الحالية، فحص التدفق النقدي، تواصل تمويلك بوضوح، واتخاذ قرارات أعمال أفضل مع هذه الأدوات المالية.
