Streszczenie
Jak rozwijać swoją firmę, podejmując świadome decyzje? Szablony budżetowe to potężne narzędzie do zarządzania nawykami wydawania i większej kontroli nad swoimi pieniędzmi. Nasz Planer Budżetu oferuje dostosowywalne slajdy zasobów, które można pobrać i dostosować do dowolnych potrzeb biznesowych. Zawiera slajdy dla kwartalnych i miesięcznych tabel budżetowych, podsumowań budżetu, budżetu versus rzeczywistość, podziału budżetu, wykresu Sankeya, a także wiele innych.
Kwartalna tabela budżetowa
Budżety są niezwykle ważne, aby upewnić się, że firma utrzymuje się na właściwym torze finansowym, niezależnie od tego, czy jest to ustanowiona firma, czy nowy startup. Plany budżetowe są również bardzo cenione przez inwestorów, gdy decydują, czy sfinansować firmę, ponieważ pokazują przewidywane wyniki i ujawniają priorytety na podstawie tych prognoz.
Firmy zawsze sporządzają budżet przed rozpoczęciem jakiegokolwiek okresu sprawozdawczego, zazwyczaj roku fiskalnego lub kalendarzowego. Pomaga to upewnić się, że wszyscy decydenci w organizacji są zgodni co do priorytetów. Tabela budżetowa to świetny sposób na wizualizację wydatków w ciągu okresu sprawozdawczego.Pomoże to upewnić się, że nie wydajesz za dużo w żadnej szczególnej kategorii. Na rok 2022, budżety marketingowe stanowią średnio prawie 10% ogólnych budżetów firm.
W tym przykładzie widzimy różne kategorie, które składają się na budżet marketingowy. Będą one unikalne dla każdej firmy. Najpierw zidentyfikuj różne wydatki i wylistuj je według kategorii, takich jak media społecznościowe, reklama wideo, czy marketing e-mailowy. Następnie, dodaj do listy wszelkie nowe strategie marketingowe, które chcesz wdrożyć w danym okresie. Przypisz kwotę budżetu do wszystkich tych kategorii. (Slajd 7)
W idealnym świecie, kwota budżetu byłaby 100% dokładna. Ale to zazwyczaj nie jest możliwe, ponieważ budżety są prognozowane i statyczne, podczas gdy prawdziwe życie jest pełne nieprzewidzianych zmiennych. Tabela budżetowa porównuje idealne liczby finansowe z rzeczywistymi danymi. Statyczna kwota budżetu reprezentuje scenariusz bazowy, który firmy mogą wykorzystać do planowania wydatków i przychodów.W miarę postępu okresu finansowego, czy to miesiąca, czy kwartału, przyjrzyj się, jak rzeczywiste dane porównują się z tym, co zakładano w prognozie. Tabele budżetowe pokazują różnicę między statycznym, proponowanym budżetem a rzeczywistymi danymi, aby przeanalizować wielkość tych różnic i zbadać, dlaczego do nich doszło. (Slajd 8)
Podsumowanie budżetu
Użyj podsumowania budżetu, aby szybko zidentyfikować, gdzie różnice między proponowanym a rzeczywistym wydatkiem są największe i które kategorie wydatków powinny być oznaczone. Na przykład, jeśli tabela budżetowa pokazuje, że wydatki na promocję przekraczają budżet, oznaczy je wizualnie. Na dole pokazany jest procent osiągniętego budżetu. Najlepsze budżety są współtworzone, uwzględniają opinie wszystkich menedżerów w organizacji, a co najważniejsze, są elastyczne i otwarte na dostosowania. (Slajd 22)
Budżet vs. rzeczywistość
Wykres typu waterfall pomaga zrozumieć całkowity wpływ różnicy między budżetem a rzeczywistym wydatkiem, co jest również znane jako analiza wariancji.To bardzo użyteczny sposób prezentowania wyników w uporządkowany sposób i podkreślania odchyleń. To skupienie na wariancji odróżnia wykresy wodospadowe od typowego wykresu słupkowego. Kolumny mogą być kodowane kolorami, dzięki czemu użytkownicy mogą łatwo rozróżnić priorytety lub poziomy ryzyka dla każdej kategorii. (Slajd 23)
Wykres kołowy podziału budżetu
Budżet może być również prezentowany według kategorii. Ten przykład jest przydatny dla zespołu marketingowego, aby zobaczyć, które zadania mają najwyższy budżet i są zatem najważniejsze. Wtedy priorytety mogą być w razie potrzeby przesunięte. (Slajd 15)
Ta alternatywna wizualizacja pokazuje wykres, który dostarcza bardziej szczegółowy widok. Wykres kołowy nie tylko wskazuje alokację budżetu, ale każda kategoria budżetowa jest następnie podzielona na listę podzadań, pokazanych po prawej stronie.(Slajd 14)
Wykres podziału Sankeya
Diagram Sankeya zapewnia widok z lotu ptaka na znaczące zmiany w budżecie na przestrzeni czasu i w różnych kategoriach. Jest to przydatne narzędzie do obliczania przychodów i lepszego planowania budżetu. Przyjrzyjmy się, jak mogłoby go używać Netflix. Lewa strona pokazuje całkowite przychody w dwóch kategoriach, w tym przypadku streaming i DVD. Obie te kategorie wpływają na całkowite przychody. Przechodząc na prawo, wykres dzieli te całkowite przychody na koszty i zysk brutto. Następnie dzieli każde z nich na konkretne kategorie przychodów, takie jak przychody z licencjonowanych treści, zysk operacyjny i inne. (Slajd 27)
Netflix mógłby wtedy zobaczyć, ile pieniędzy jest potrzebnych w każdej kategorii - po prawej stronie - aby wygenerować określony poziom przychodów - po lewej stronie. Na przykład, ile subskrybentów potrzebuje, aby wygenerować wystarczające przychody, aby zarobić zysk operacyjny po wszystkich kosztach związanych z treściami, marketingiem i technologią.
Wnioski
Jeśli wykonane prawidłowo, budżetowanie jest iteracyjnym, powtarzalnym procesem, który jest realizowany co miesiąc. Użyj tego Planer Budżetu, aby przejrzeć poprzednie okresy i poprawić dokładność budżetu w przyszłości. Jeśli firma dopiero zaczyna, szablony budżetu mogą być skuteczną drogą do zrównoważonego wzrostu, pod warunkiem, że są realizowane na bieżąco. Oblicz istniejące przychody, analizuj przepływy pieniężne, komunikuj swoje finansowanie w sposób jasny i podejmuj lepsze decyzje biznesowe dzięki tym narzędziom do budżetowania.
