Streszczenie
Jak rozwijać swoją firmę, podejmując świadome decyzje? Szablony budżetowe to potężne narzędzie do zarządzania nawykami wydawniczymi i większej kontroli nad swoimi pieniędzmi. Nasz Planer Budżetowy oferuje dostosowywalne slajdy zasobów, które można pobrać i dostosować do dowolnych potrzeb biznesowych. Zawiera slajdy dla kwartalnych i miesięcznych tabel budżetowych, podsumowań budżetu, budżetu w porównaniu do rzeczywistego, podziału budżetu, wykresu Sankeya i wielu innych.
Kwartalna tabela budżetowa
Budżety są niezwykle ważne, aby upewnić się, że firma pozostaje na właściwym torze finansowym, niezależnie od tego, czy jest to ustanowiona firma, czy nowy startup. Plany budżetowe są również bardzo cenione przez inwestorów, gdy decydują, czy sfinansować firmę, ponieważ pokazują przewidywane wyniki i ujawniają priorytety na podstawie tych prognoz.
Firmy zawsze sporządzają budżet przed rozpoczęciem jakiegokolwiek okresu sprawozdawczego, zazwyczaj roku podatkowego lub kalendarzowego. Pomaga to upewnić się, że wszyscy decydenci w organizacji są zgodni co do priorytetów. Tabela budżetowa to świetny sposób na wizualizację wydatków w ciągu okresu sprawozdawczego. Pomoże to upewnić się, że nie wydajesz za dużo w żadnej konkretnej kategorii. Na rok 2022 budżety marketingowe stanowią średnio prawie 10% całkowitego budżetu firm.
W tym przykładzie widzimy różne kategorie, które składają się na budżet marketingowy.Te będą unikalne dla każdej firmy. Najpierw zidentyfikuj różne wydatki i wylistuj je według kategorii, takich jak media społecznościowe, reklama wideo czy marketing e-mailowy. Następnie dodaj do listy wszelkie nowe strategie marketingowe, które chcesz wdrożyć w danym okresie. Przydziel kwotę budżetu dla wszystkich tych kategorii. (Slajd 7)
W idealnym świecie kwota budżetu byłaby 100% dokładna. Ale zazwyczaj tak nie jest, ponieważ budżety są prognozami na przyszłość i są statyczne, podczas gdy rzeczywistość jest pełna nieprzewidzianych zmiennych. Tabela budżetowa porównuje idealne liczby finansowe z rzeczywistymi danymi. Statyczna kwota budżetu reprezentuje scenariusz bazowy, który firmy mogą wykorzystać do planowania wydatków i przychodów. W miarę postępu okresu finansowego, czy to miesiąca czy kwartału, przyjrzyj się, jak rzeczywiste dane porównują się z tym, co zakładano w prognozie. Tabele budżetowe pokazują różnicę między statycznym, proponowanym budżetem a rzeczywistymi danymi, aby przeanalizować wielkość tych różnic i zbadać, dlaczego do nich doszło. (Slajd 8)
Podsumowanie budżetu
Użyj podsumowania budżetu, aby szybko zidentyfikować, gdzie różnice między proponowanymi a rzeczywistymi wydatkami są największe, i które kategorie wydatków powinny zostać oznaczone. Na przykład, jeśli tabela budżetowa pokazuje, że wydatki na promocję przekraczają budżet, zostaną one oznaczone wizualnie. Na dole pokazany jest procent osiągniętego budżetu.Najlepsze budżety są współtworzone, uwzględniają opinie wszystkich menedżerów w organizacji, a co najważniejsze, są elastyczne i otwarte na modyfikacje. (Slajd 22)
Budżet vs. rzeczywiste wydatki
Wykres typu waterfall pomaga zrozumieć całkowity wpływ różnicy między budżetem a rzeczywistymi wydatkami, co jest również znane jako analiza wariancji. Jest to bardzo użyteczny sposób prezentacji wyników w uporządkowany sposób i podkreślenia odchyleń. To skupienie na wariancji odróżnia wykresy typu waterfall od typowego wykresu słupkowego. Kolumny mogą być kodowane kolorami, dzięki czemu użytkownicy mogą łatwo odróżnić poziomy priorytetu lub ryzyka dla każdej kategorii. (Slajd 23)
Rozkład budżetu na wykresie kołowym
Budżet można również prezentować według kategorii. Ten przykład jest przydatny dla zespołu marketingowego, aby zobaczyć, które zadania mają największy budżet i są zatem najważniejsze. Wtedy, jeśli to konieczne, można przesunąć priorytety. (Slajd 15)
Ta alternatywna wizualizacja pokazuje wykres, który dostarcza bardziej szczegółowy widok. Wykres kołowy nie tylko wskazuje alokację budżetu, ale każda kategoria budżetowa jest następnie podzielona na listę podzadań, pokazanych po prawej stronie.(Slajd 14)
Wykres Sankeya
Diagram Sankeya zapewnia przegląd z lotu ptaka na znaczące zmiany w budżecie na przestrzeni czasu i między kategoriami. Jest to przydatne narzędzie do obliczania przychodów i lepszego planowania budżetu. Przyjrzyjmy się, jak mogłoby go używać Netflix. Lewa strona pokazuje całkowite przychody z dwóch kategorii, w tym przypadku streaming i DVD. Obie te kategorie wpływają na całkowite przychody. Kiedy przechodzi na prawo, wykres dzieli te całkowite przychody na koszty i zysk brutto. Następnie dzieli każde z nich na konkretne kategorie przychodów, takie jak przychody z licencjonowanego kontentu, zysk operacyjny i inne. (Slajd 27)
Netflix mógłby wtedy zobaczyć, ile pieniędzy jest potrzebnych w każdej kategorii - po prawej stronie - aby wygenerować określony poziom przychodów - po lewej stronie. Na przykład, ile subskrybentów potrzebuje, aby wygenerować wystarczające przychody, aby zarobić na zysk operacyjny po wszystkich kosztach związanych z treścią, marketingiem i technologią.
Podsumowanie
Jeśli jest dobrze wykonane, budżetowanie jest iteracyjnym, powtarzalnym procesem, który jest realizowany co miesiąc. Użyj tego Planer Budżetowy do przeglądu poprzednich okresów i poprawy dokładności budżetu w przyszłości. Jeśli firma dopiero zaczyna, szablony budżetu mogą być skuteczną drogą do zrównoważonego wzrostu, pod warunkiem, że są realizowane na stałej podstawie.Obliczaj istniejące przychody, analizuj przepływ gotówki, komunikuj swoje finansowanie w sposób jasny i podejmuj lepsze decyzje biznesowe dzięki tym narzędziom do budżetowania.
